A Receita Federal já iniciou o recebimento das declarações do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) 2025.
No entanto, muitos contribuintes ainda cometem erros durante o preenchimento da declaração, o que pode resultar em multas, atraso na restituição ou até mesmo a inclusão na malha fina. Conhecer os erros mais comuns e como evitá-los é fundamental para garantir que sua declaração seja feita corretamente, sem surpresas indesejadas.
Omissão de rendimentos tributáveis
Um dos erros mais frequentes é a omissão de rendimentos tributáveis. Todos os salários, pró-labore, aposentadorias, aluguéis, PGBL e direitos autorais devem ser devidamente informados.
O não cumprimento dessa obrigação pode resultar em sérias consequências, como a cobrança de multa e juros sobre o imposto devido, além da possibilidade de cair na malha fina.
Fique atento ao total de rendimentos recebidos ao longo do ano e preencha a declaração com todas as fontes de receita.
Não declarar rendimento do cônjuge ou dependente
Se a declaração for feita em conjunto, é imprescindível incluir os rendimentos de todos os integrantes da declaração, como o cônjuge ou dependentes. A omissão desses valores pode levar a malha fina, além de aumentar o imposto a ser pago.
Certifique-se de incluir todos os rendimentos de sua família, especialmente se a declaração for conjunta.
Somar IRRF do 13º ao IRRF dos salários
Outro erro comum é somar o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) do 13º salário com o IRRF dos salários mensais. No entanto, o IR do 13º salário deve ser tratado de forma distinta, como um rendimento exclusivo na declaração.
Informe o IRRF do 13º salário corretamente na ficha de “Rendimentos Tributáveis Exclusivos”, separando-o dos salários mensais.
Subtrair rendimentos isentos dos tributáveis
Alguns contribuintes cometem o erro de subtrair rendimentos isentos dos rendimentos tributáveis. Contudo, esses valores devem ser declarados separadamente, conforme o comprovante de cada fonte pagadora.
Observe com atenção os comprovantes de rendimentos e separe corretamente os valores tributáveis e isentos.
Declarar prêmios de loteria como tributáveis
Muitos caem no erro de declarar prêmios de loteria como rendimentos tributáveis. Porém, esses prêmios devem ser informados como “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”, que possuem um tratamento fiscal distinto.
Verifique a categoria correta para o tipo de rendimento. No caso de prêmios de loteria, declare-os sob a tributação exclusiva.
Declarar VGBL como dedutível
O VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não é dedutível na declaração de Imposto de Renda. Apenas planos PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) têm essa possibilidade, mas com um limite de 12% do rendimento tributável.
Revise se o seu plano é de fato PGBL e, se for, lembre-se de que a dedução está limitada a 12% do seu rendimento tributável.
Deduzir doações não autorizadas
Alguns contribuintes tentam deduzir doações que não são permitidas pela Receita Federal. Somente as doações a fundos dos Conselhos da Criança e do Adolescente podem ser deduzidas, dentro dos limites previstos pela legislação.
Fique atento às regras de dedução e só inclua doações autorizadas, como as feitas aos fundos específicos mencionados na legislação.
Declarar 13º como rendimento comum
O 13º salário deve ser declarado na ficha de “Rendimentos Tributáveis Exclusivos”, e não como um rendimento comum. Declarar o 13º de forma equivocada pode resultar em problemas com o Fisco.
Preencha corretamente a ficha de rendimentos exclusivos e separe o 13º salário dos outros rendimentos mensais.
Não declarar ganho de capital
O ganho de capital obtido com a venda de bens ou imóveis precisa ser declarado e pode gerar imposto a ser pago. Muitos contribuintes deixam de declarar esses ganhos, o que é um erro grave.
Ao vender bens ou imóveis, apure o ganho de capital e declare-o corretamente, conforme as orientações da Receita Federal.
Omissão de operações na bolsa de valores
Outro erro frequente é não declarar as operações realizadas na bolsa de valores, mesmo quando há prejuízo. Independentemente do resultado, todas as operações devem ser informadas.
Declare todas as operações realizadas, mesmo que o saldo final tenha sido negativo. A omissão de qualquer operação pode gerar problemas.
Declarar plano de dependente não incluso
Alguns contribuintes tentam deduzir despesas com planos de saúde ou médicos de dependentes que não foram oficialmente incluídos na declaração. Apenas os dependentes informados podem ter seus gastos deduzidos.
Confira se todos os dependentes estão corretamente listados na sua declaração e declare as despesas conforme as orientações.
Omissão de bens, direitos ou dívidas
É obrigatório declarar bens, direitos ou dívidas superiores a R$ 5 mil. Omissões nesse sentido podem levar à malha fina, e o Fisco pode pedir explicações sobre o patrimônio não declarado.
Revise seu patrimônio e inclua todas as propriedades e dívidas, desde que ultrapassem o limite de R$ 5 mil.
Informar despesas médicas sem comprovantes
Despesas médicas podem ser deduzidas, mas é necessário ter os comprovantes (recibos ou notas fiscais) válidos. Declarar despesas sem esses documentos pode resultar em problemas e na não aceitação da dedução.
Guarde todos os comprovantes e, ao incluir despesas médicas, certifique-se de que estão devidamente documentadas.
Dica importante
Uma ótima forma de evitar erros comuns na declaração do Imposto de Renda é utilizar a declaração pré-preenchida. Com o acesso ao Gov.br prata ou ouro, é possível importar automaticamente diversos dados, como rendimentos e despesas, evitando a digitação incorreta e erros simples.
A declaração pré-preenchida é uma ferramenta útil que facilita a conferência das informações e aumenta a precisão do preenchimento.
Penalidades e consequências dos erros
Os erros na declaração podem acarretar penalidades que variam de 20% a 75% sobre o imposto devido, além de juros. No entanto, caso algum erro seja identificado após o envio da declaração, é possível retificar a declaração, corrigindo as informações e evitando que a situação se agrave.
A revisão minuciosa dos dados e a utilização de ferramentas como a declaração pré-preenchida podem ajudar a reduzir significativamente os erros e garantir que sua declaração esteja correta.
